一份好的書面報(bào)告應(yīng)盡可能簡潔，版面安排上應(yīng)清晰并合乎邏輯。優(yōu)秀的財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告怎么寫是怎么寫的？小編給大家整理了財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告怎么寫，希望對(duì)大家有所幫助。
今年是我縣村級(jí)組織換屆選舉之年，按照縣委農(nóng)工部《關(guān)于洪澤縣村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案》的要求，對(duì)該村20__年元月至20__年9月的財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況
該村轄12個(gè)村民小組，農(nóng)業(yè)戶數(shù)825戶，農(nóng)業(yè)人口3269人村支兩委干部7人，共產(chǎn)黨員97人，耕地面積4600畝，20__年人均純收入7250元。
二、村財(cái)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債變化及期內(nèi)收、支平衡情況
1、資產(chǎn)負(fù)債變化情況：(期初為20__年元月1日，期末為20__年9月30日)
a、村財(cái)務(wù)資產(chǎn)期初總額為844573.82元，期末資產(chǎn)總額為861497.37元，期內(nèi)增加16923.55元，其中固定資產(chǎn)增加16125.00元。
b、村財(cái)務(wù)負(fù)債期初總額為19697.87元，期末負(fù)債總額為841687.17元期內(nèi)增加負(fù)債82198.30元。
c、所有者權(quán)益期初總額為負(fù)824875.95元，期末總額19810.20元，期內(nèi)減少805065.75元。
2、村財(cái)務(wù)期內(nèi)收、支平衡情況
a、財(cái)務(wù)總收入1736931.95元，其中：村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金108800.00元，專項(xiàng)收入1456838.90元，其他收入171293.05元。
b、村財(cái)務(wù)總支出2558122.70元，其中：村干部工資81500.00元，其他工資30085.00元，公用經(jīng)費(fèi)支出140253.00元(其中：招待費(fèi)用58388.00元，占公用經(jīng)費(fèi)42%)，?？钪С?306284.70元。
c、村財(cái)務(wù)期內(nèi)收支核算結(jié)果虧空821190.75元。其中：日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)結(jié)余28255.05元，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)虧空849455.80元，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)虧空主要是20__年清理村級(jí)隱形債務(wù)將已實(shí)施的項(xiàng)目賬外賬清理入賬而產(chǎn)生的，其掛賬項(xiàng)目有進(jìn)村水泥公路825000.00元。
三、審計(jì)評(píng)估意見
審計(jì)認(rèn)為，該村的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了本屆村財(cái)務(wù)收支情況及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。收入足額入賬，村干部工資，獎(jiǎng)金補(bǔ)貼人年均11643.00元，在全鄉(xiāng)處最低水平，總費(fèi)用控制得比較好。但招待費(fèi)用年均5740.00元，在全鄉(xiāng)處中等水平，但結(jié)賬不夠及時(shí)，有坐支現(xiàn)象，待今后進(jìn)一步加強(qiáng)管理。
四、本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
1、財(cái)務(wù)制度不完善。財(cái)務(wù)管理制度與實(shí)際情況不適用、不配套，出現(xiàn)脫節(jié)，缺乏資金收入，使用及效益措施，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，健全、規(guī)范，接受群眾監(jiān)督乏力。其表現(xiàn)為有些財(cái)務(wù)活動(dòng)不視其內(nèi)容，只要有正式發(fā)票就可報(bào)賬，掩蓋了財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性，增加了會(huì)計(jì)監(jiān)督的難度。
2、會(huì)計(jì)手續(xù)不健全。財(cái)務(wù)原始憑證不規(guī)范，無事由、無證明人簽字，有些款項(xiàng)付款后不及時(shí)取得原始憑證，僅憑腦子記憶，搞張不相應(yīng)的發(fā)票或自制憑證，報(bào)賬時(shí)相互簽字報(bào)銷。
3、財(cái)務(wù)收支無預(yù)算。資金收支無計(jì)劃，不能量入為出，往往是無錢借錢花，拆東墻補(bǔ)西墻，寅吃卯糧，結(jié)果是年終決算一片“紅”。
4、會(huì)計(jì)檔案不健全。村里沒有檔案室，會(huì)計(jì)檔案資料無法集中管理?，F(xiàn)在僅存在鄉(xiāng)近年來鄉(xiāng)經(jīng)管站代理記賬的會(huì)計(jì)資料，以前年度的會(huì)計(jì)資料無法找到，沒有按照會(huì)計(jì)資料保存年限進(jìn)行銷毀。
五、審計(jì)建議
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化法制意識(shí)。領(lǐng)導(dǎo)重視是抓好村級(jí)財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)一步提高村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增強(qiáng)法制觀念。
2、完善制度，強(qiáng)化約束機(jī)制。嚴(yán)格按照今年鄉(xiāng)經(jīng)管站訂立的村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度辦事，嚴(yán)格審核原始憑證的手續(xù)是否齊全(事由、經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人)，內(nèi)容是否真實(shí)合法，做到賬款相符，賬賬相符，日清月結(jié)，進(jìn)一步完善預(yù)決算制度和資金使用效益審批制度，定期向群眾公布，接受群眾監(jiān)督。
3、工資福利，全鄉(xiāng)應(yīng)基本統(tǒng)一。村干部工資、補(bǔ)貼、福利要做到全鄉(xiāng)基本統(tǒng)一，做到有章可循，不隨意發(fā)放。
4、強(qiáng)化素質(zhì)、提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平。建立村級(jí)會(huì)計(jì)培訓(xùn)，獎(jiǎng)懲機(jī)制，增強(qiáng)村級(jí)業(yè)務(wù)人員的責(zé)任感和緊迫感，不斷提高村級(jí)會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)。
在繁忙的工作中，20__年不知不覺的帶著收獲悄然離我們而去，回顧這一年來的工作歷程，既忙碌又充實(shí)，看到我院的迅速發(fā)展，作為我院的職工，我們都由心的感到高興。
一、圓滿完成預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
根據(jù)局里統(tǒng)一安排，我科今年完成了對(duì)__三個(gè)單位20__年年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，并延伸審計(jì)了所屬單位13個(gè)。通過對(duì)被審計(jì)單位提出加強(qiáng)專項(xiàng)資金和預(yù)算內(nèi)外資金管理、提升資金使用效益、加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金監(jiān)管等建議，促進(jìn)了被審單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)政性資金分配機(jī)制，重視專項(xiàng)基金的安全完整和保值增值。
二、精心準(zhǔn)備，較好地完成了__下達(dá)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查任務(wù)
按照省審計(jì)廳的要求，我們科從今年x月x日至x月x日開展了為期一個(gè)月的全市民營及非國有控股企業(yè)20__年年度稅收征收管理的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。調(diào)查開始前我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了省廳的調(diào)查實(shí)施方案，并對(duì)全市民營及非國有控股企業(yè)的狀態(tài)進(jìn)行了審前調(diào)查，確定了不同行業(yè)不同規(guī)模、不同經(jīng)營模式的15戶企業(yè)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。調(diào)查工作中我們堅(jiān)持集中組織，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)查形式、統(tǒng)一定性處理，同時(shí)堅(jiān)持和市地稅部門溝通，取得地稅部門的支持和配合，使審計(jì)調(diào)查工作進(jìn)展順利。
調(diào)查中我們主要發(fā)現(xiàn)：一是部分企業(yè)納稅申報(bào)不準(zhǔn)確，存在少繳稅款的情況;二是稅法規(guī)定和行業(yè)制度相勃，稅款繳納和實(shí)際列支期限不相一致;三是部分企業(yè)所屬部門薪酬統(tǒng)一支付，個(gè)人所得稅無法計(jì)算清繳的問題。同時(shí)，分析了產(chǎn)生問題的原因，并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議，被審計(jì)單位全部采納了審計(jì)建議，并落實(shí)整改了審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題。僅補(bǔ)繳稅款就近__萬元。
核算中心中心現(xiàn)有員工__名，有x個(gè)科室，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司所有二級(jí)單位的財(cái)務(wù)核算，對(duì)公司的有償服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)，可以說核算中心所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)都與錢有關(guān)，所以在為公司履行好管理與服務(wù)職能的同時(shí)，建立健全經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點(diǎn)，也是黨建工作的目標(biāo)。為此，核算中心在過去的一年里重點(diǎn)開展了全面建立經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全防控體系，打造復(fù)合型財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)工作。積極推進(jìn)了“四二零雙百”工程，完善了制度與流程，建立了嚴(yán)格的考核辦法，核算中心結(jié)合自身實(shí)際組建了自己的檢查考核組嚴(yán)格考核，牢筑經(jīng)濟(jì)安全防控體系。其次以企業(yè)文化促管理。
三、集中精力，全力以赴完成了對(duì)20__年年度的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)
__集團(tuán)是我市一家大型國有控股公司，國家大型一類企業(yè)，公司現(xiàn)有分(子)公司x家，現(xiàn)有干部職工x萬余名，注冊(cè)資本x億元，年產(chǎn)值超百億元。面對(duì)如此繁重的審計(jì)任務(wù)，且其下屬的__科創(chuàng)股份公司是我市唯一一家上市公司，審計(jì)任務(wù)相當(dāng)艱巨。
面對(duì)繁重的審計(jì)工作任務(wù)，我們沒有叫苦叫難，而是精心謀劃，認(rèn)真準(zhǔn)備，積極實(shí)施，并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意聘請(qǐng)了業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的審計(jì)人員，充實(shí)了審計(jì)力量。審計(jì)實(shí)施過程中我們精心組織，統(tǒng)籌安排，按期完成了審計(jì)任務(wù)。
在實(shí)施審計(jì)過程中，我們按照局領(lǐng)導(dǎo)的要求，把握審計(jì)圍繞和服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主旨，把幫、促企業(yè)強(qiáng)化管理、提升經(jīng)營決策能力作為審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，要求審計(jì)人員在嚴(yán)格執(zhí)法的同時(shí)設(shè)身處地地從企業(yè)發(fā)展的大局上審視和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。
經(jīng)過近五個(gè)月的努力，共查出企業(yè)存在的二十個(gè)方面八十多個(gè)問題，幫助企業(yè)摸清了資產(chǎn)、負(fù)債、損益的基本情況，并提出了六條合理化建議。審計(jì)工作取得了預(yù)期效果。
20__年馬上就要結(jié)束了，在過去的20__年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了__集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
一、審計(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計(jì)
為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的.安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，20__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)及大力支持下，在兄弟部門的大力協(xié)作下，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競爭形勢(shì)，行政部緊緊圍繞管理、服務(wù)、培訓(xùn)人員、招聘等工作重點(diǎn)，注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)作出了積極貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將20__年來的工作情況匯報(bào)如下：
為領(lǐng)導(dǎo)和員工創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境是行政部重要工作內(nèi)容之一。20__年來，行政部結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真履行工作職責(zé)，加強(qiáng)與其他部門的協(xié)調(diào)與溝通，使行政部基礎(chǔ)管理工作基本實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化，相關(guān)工作達(dá)到了優(yōu)質(zhì)、高效，為公司各項(xiàng)工作的開展創(chuàng)造了良好條件。
如：做到了公司各項(xiàng)規(guī)章制度的健全及執(zhí)行工作，完善了公司員工人事檔案、培訓(xùn)檔案、合同檔案、公章管理等工作，較好地完成了公司員工人事檔案的整理裝訂及移交工作，配合相關(guān)部門，及時(shí)做好公司員工的月考勤、年報(bào)表、年報(bào)表等統(tǒng)計(jì)工作。
行政部在接人待物、人事管理、優(yōu)化辦公環(huán)境、保證辦公秩序等方面做到了盡職盡責(zé)，為公司樹立了良好形象，起到了窗口作用。
1、認(rèn)真做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部其他同事所應(yīng)及的工作。
2、工作中堅(jiān)持以服務(wù)為宗旨，強(qiáng)化后勤人員素質(zhì)，提高辦事效率。
后勤部是一個(gè)單位比較特殊的部門，員工很少，很多工作都是等著公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來安排。做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部工作，對(duì)董事長及其他同事所應(yīng)的待遇及時(shí)解答及傳遞，保證公司領(lǐng)導(dǎo)及員工的正常辦公環(huán)境。
3、嚴(yán)肅辦公室紀(jì)律，配合公司領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格執(zhí)行公司公司各項(xiàng)規(guī)章制度。
4、完成公司各部門交辦的其他工作。
5、認(rèn)真做好公司領(lǐng)導(dǎo)及行政部其他同事所應(yīng)及的工作。
6、嚴(yán)格按照公司采購計(jì)劃控制成本、費(fèi)用，進(jìn)行一次有效的采購。
7、在日常采購工作中，為節(jié)約采購成本，采取科學(xué)的方法。
8、在日常采購工作中，公司以原材料的價(jià)格或同等質(zhì)量比價(jià)格，為公司節(jié)約每一分錢。
9、為降低成本，通過尋找多方供方，做到詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，從中選擇物美價(jià)廉的供方。
10、隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)變化，盡快制定采購預(yù)算。工作中合理的調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，以保證采購的順利進(jìn)行。
11、配合各部門做好原材料的發(fā)貨工作。工作中，采購一切以公司利益為重，想到最大利益為原則，嚴(yán)格按采購制度執(zhí)行，保證完成采購任務(wù)。堅(jiān)持“以誠信作為工作和行為的基礎(chǔ)，一個(gè)確保，一個(gè)不失”的原則。
12、公開公道，公開公正透明，實(shí)現(xiàn)公開招標(biāo)。采購部按項(xiàng)目部和施工單位上報(bào)的采購計(jì)劃公開招標(biāo)，邀標(biāo)單位都在三家以上，有的多達(dá)十余家，并且邀標(biāo)談質(zhì)論價(jià)全過程總工辦、工程部、審計(jì)部、采購部都參與，增加陽光采購?fù)该鞫?，真正做到降低成本、保護(hù)公司利益。
13、圍繞控制成本、采購性價(jià)比的產(chǎn)品等方面開展工作。采購人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。
14、公開透明的按采購制度程序辦事。在采購前、采購中、采購后的各個(gè)環(huán)節(jié)中都主動(dòng)接受財(cái)務(wù)及其他部門監(jiān)督。有問題第一時(shí)間反饋給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。
15、圍繞控制成本、采購性價(jià)比的產(chǎn)品等方面開展工作。采購人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢比價(jià)，注重溝通技巧和談判策略。
16、加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理協(xié)調(diào)。合作過程中，采購人員必須公正嚴(yán)明，杜絕徇私舞弊。最終為公司選擇且具有戰(zhàn)略伙伴的供應(yīng)商。
17、逐步加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備價(jià)格信息的管理。
18、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感。
19、逐步加強(qiáng)對(duì)設(shè)備及材料的價(jià)
20__年2月，杭州市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)杭州市20__年“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20__年度“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告》(杭審社報(bào)[20__]16號(hào))，重點(diǎn)對(duì)“春風(fēng)行動(dòng)”政策執(zhí)行做了審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)建議，提出了有關(guān)問題，對(duì)此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改
報(bào)告指出：20__年底“外來工特困救助”專戶資金累計(jì)結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20__年到20__年，共計(jì)救助外來務(wù)工人員160人，累計(jì)支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對(duì)這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會(huì)、工業(yè)工會(huì)、農(nóng)林民政工會(huì)，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會(huì)，廣泛聽取街道、社區(qū)工會(huì)干部，企業(yè)工會(huì)干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊(cè)200余份，面對(duì)面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽了救助政策實(shí)施中遇到的&39;問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20__]1號(hào)文件《關(guān)于深入開展杭州市20__年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對(duì)《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20__]108號(hào))提出完善和修訂意見，進(jìn)一步擴(kuò)大救助面，切實(shí)幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險(xiǎn)情等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)困難，提高“外來工特困救助”專項(xiàng)資金的績效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的整改
報(bào)告指出：阿里巴巴專項(xiàng)救助資金每年500萬元，20__年實(shí)施1年來，實(shí)際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項(xiàng)目捐贈(zèng)協(xié)議書》，并將救助對(duì)象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請(qǐng)專業(yè)公司對(duì)老城區(qū)因病致貧的家庭進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)測(cè)算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項(xiàng)資金的績效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報(bào)告指出：對(duì)20__年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報(bào)材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細(xì)見附件)，統(tǒng)一了申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審核監(jiān)管問題的整改
報(bào)告指出：針對(duì)目前相關(guān)申報(bào)資料難以準(zhǔn)確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對(duì)與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)核查，從對(duì)精神障礙患者困難家庭慰問項(xiàng)目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報(bào)的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補(bǔ)齊材料后，再發(fā)救助款。
市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20_年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問題的整改狀況報(bào)告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于20_年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20_年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20_年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20_年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余狀況，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問題
為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭資立項(xiàng)等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20_年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20_年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎(jiǎng)金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。
三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20_年度部門決算時(shí)，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20_年部門決算時(shí)調(diào)整20_年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到資料完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實(shí)，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫[20_]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的.，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
20__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
20__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運(yùn)輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計(jì)__7。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司、__運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
一年來在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，使得財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作能夠有條不紊、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，發(fā)揮了財(cái)務(wù)部的職能作用，取得可喜成績，同時(shí)也存在一些問題，現(xiàn)總結(jié)如下：
根據(jù)公司的經(jīng)營理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財(cái)務(wù)工作必須是嚴(yán)格正規(guī)、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環(huán)境下，財(cái)務(wù)部進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)的工作。
一、常規(guī)性工作
1、反映，是財(cái)務(wù)工作的基本職能之一。財(cái)務(wù)工作人員必須對(duì)公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通過不同的方式、方法進(jìn)行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報(bào)表中，以備隨時(shí)查閱。我公司財(cái)務(wù)部已經(jīng)對(duì)日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時(shí)、準(zhǔn)確的反映。
2、核算，也是財(cái)務(wù)工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費(fèi)用核算等等。在成本核算上能夠結(jié)合我公司特點(diǎn)，將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本按分步法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，使基地費(fèi)用分?jǐn)傒^為合理，在工廠的生產(chǎn)成本采用了分車間按品種法明細(xì)核算，當(dāng)正常生產(chǎn)時(shí)產(chǎn)品成本將會(huì)很準(zhǔn)確;在工資核算上采用日工薪制，對(duì)于試生產(chǎn)階段較為適合，待到正常生產(chǎn)時(shí)可以考慮計(jì)件工資和效益工資的核算方式，這種方式將更為合理;在費(fèi)用核算上采取分部門核算，隨時(shí)都可以查出每個(gè)部門每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用。
3、監(jiān)督，是財(cái)務(wù)工作的另一項(xiàng)基本職能。首先是每個(gè)部門每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、和理性進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟(jì)損失，更不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯(cuò)誤的氛圍。在這方面，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行，鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對(duì)公司整體資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、存貨盤點(diǎn)、庫存現(xiàn)金余額盤點(diǎn)等，以保證公司財(cái)產(chǎn)不受侵害。
4、評(píng)價(jià)，對(duì)不同時(shí)期或階段的經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析。財(cái)務(wù)部能夠按著月、季和年通過會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)輔助說明進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。
5、管理，是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要職能。首先是為領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司財(cái)務(wù)部能夠隨時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門要求提供的數(shù)據(jù)資料;其次是參與公司管理和決策，對(duì)公司存在的不合理現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部已經(jīng)提出合理化建議，大部分已被采納。
二、其它工作
在完成財(cái)務(wù)常規(guī)性工作的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部在這一年里里還認(rèn)真完成以下工作：
1、出口退稅工作上新臺(tái)階。在沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)和出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)不熟的情況下，經(jīng)歷了各種復(fù)雜多變問題的磨煉后，終于走上正軌，理順和掌握了整套出口退稅流程。安裝最新版本出口退稅專用軟件。
2、一般納稅人年檢工作，在年度銷售額沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的情況下，協(xié)調(diào)國稅局給予年檢通過。
3、20__年年度社會(huì)保障年檢合格。
4、協(xié)調(diào)省商務(wù)廳，爭取今年兩次境外參展費(fèi)用及9000和14000認(rèn)證的補(bǔ)貼工作，已經(jīng)與商務(wù)廳和財(cái)政廳協(xié)調(diào)溝通，具體事宜正在辦理之中。由于年度我公司沒有出口記錄，所以今年境外參展的費(fèi)用沒有在商務(wù)廳補(bǔ)貼的計(jì)劃之內(nèi)。
5、報(bào)關(guān)編碼更改工作。由于報(bào)關(guān)編碼的不一致，公司納稅負(fù)擔(dān)將會(huì)加重，所以在財(cái)務(wù)部的組織下，通過其他有關(guān)部門的密切配合和共同努力，使得已經(jīng)報(bào)關(guān)的業(yè)務(wù)成功變更，為公司本月及將來挽回較大經(jīng)濟(jì)損失。
6、清理盤點(diǎn)公司資產(chǎn)，對(duì)在產(chǎn)品損失進(jìn)行報(bào)廢處理75萬。
三、存在問題
1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠;
2、財(cái)務(wù)各人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平不一;
3、財(cái)務(wù)軟件未能升級(jí)為網(wǎng)絡(luò)版，效率不是最高;
4、財(cái)務(wù)部的管理職能沒有充分發(fā)揮。
四、解決方法
1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問題，修改，然后堅(jiān)決執(zhí)行到底;
2、每人都定立學(xué)習(xí)目標(biāo)，通過考試取得職稱和學(xué)歷，來逐步提高自己;
3、條件允許的情況下，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)升級(jí)，實(shí)行erp核算和管理;
4、通過參與管理，參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部的管理職能，先從管理會(huì)計(jì)的角度做起。
五、幾點(diǎn)感想
1、工作方法及工作效率至關(guān)重要，充分體驗(yàn)到事半功倍和事倍功半的差距;
2、凡事都要付諸熱心，相信耐力無所不能;
3、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神非常重要;
20_年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志20_年1月至20_年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作，針對(duì)報(bào)告中提出的問題，進(jìn)行認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：
一、提高站位，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。
一是直面問題，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。
二是聚焦問題，細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，責(zé)任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉(zhuǎn)化問題，達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，用好審計(jì)成果推動(dòng)問題解決。以此次審計(jì)問題整改工作為契機(jī)，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。
(一)政策貫徹落實(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整，涉及多收費(fèi)用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的`整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對(duì)永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫(yī)報(bào)銷問題，我局通過多次上門服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
(二)內(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動(dòng)，核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對(duì)20_年以來涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織全員對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(永財(cái)行〔20_〕529號(hào))文件規(guī)定執(zhí)行。
(三)醫(yī)?；鹬Ц豆芾聿坏轿?/p>
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)保基金結(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問題線索，嚴(yán)厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
(四)信息系統(tǒng)存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險(xiǎn)核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20_年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測(cè)試，大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí)，今后醫(yī)保政策變動(dòng)涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行，確保全市同步完成。
(五)其他問題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)核對(duì)，厘清底數(shù)。同時(shí)確定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作，做好定期核對(duì)盤點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)超預(yù)算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，不超預(yù)算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預(yù)算時(shí)，要科學(xué)測(cè)算資金，精準(zhǔn)編制預(yù)算。
三、舉一反三，有效鞏固審計(jì)整改成果
(一)完善制度建設(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標(biāo)，更要治本，通過完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強(qiáng)化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制。
(二)加強(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素?cái)?shù)字賦能。
(三)強(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)保基金監(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實(shí)現(xiàn)醫(yī)?；鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。